Zu den wichtigsten Begriffen gehören Prozess, Ziel, Risiko, Bruttorisiko, Restrisiko, Risikoappetit, Kontrollziel, Kontrollaktivität, Schlüsselkontrolle, Kontrollverantwortung, Nachweis, Ausnahme, Kontrollmangel, Massnahme, Designwirksamkeit, operative Wirksamkeit, Monitoring und Audit Trail. Ebenfalls wichtig sind präventiv, detektiv, manuell, automatisiert, Funktionentrennung und Vier-Augen-Prinzip.
Das Wichtigste auf einen Blick
- Ein organisationsweit einheitliches Glossar verhindert Missverständnisse und verbessert Datenqualität, Reporting und Prüfungen.
Ausführliche Erklärung
Zu den wichtigsten Begriffen gehören Prozess, Ziel, Risiko, Bruttorisiko, Restrisiko, Risikoappetit, Kontrollziel, Kontrollaktivität, Schlüsselkontrolle, Kontrollverantwortung, Nachweis, Ausnahme, Kontrollmangel, Massnahme, Designwirksamkeit, operative Wirksamkeit, Monitoring und Audit Trail. Ebenfalls wichtig sind präventiv, detektiv, manuell, automatisiert, Funktionentrennung und Vier-Augen-Prinzip. Ein organisationsweit einheitliches Glossar verhindert Missverständnisse und verbessert Datenqualität, Reporting und Prüfungen.
Häufige Fehler
- Das IKS mit Compliance- oder QM-Dokumentation gleichzusetzen.
- Kontrollen ohne klaren Risikobezug einführen.
- Das IKS als reines Prüfungsprojekt statt als Führungsaufgabe betrachten.
- Fachbegriffe wie Brutto- und Restrisiko oder Schlüsselkontrolle uneinheitlich verwenden.
- Den Aufwand ohne Bezug zur Grösse und Risiken der Organisation bemessen.
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