Ein sinnvoller Start umfasst: doppelte Freigabe wesentlicher Zahlungen, unabhängige Bankabstimmung, Prüfung von Lieferanten-Bankdatenänderungen, Genehmigung und Belegprüfung von Rechnungen, monatliches Finanzreview, Lohnlaufkontrolle, geregelten Eintritt-Wechsel-Austritt-Prozess, periodische Berechtigungsprüfung, getestete Datensicherung sowie einen Steuer- und Compliance-Kalender. Die konkrete Auswahl ist anzupassen; für Produktion, E-Commerce oder regulierte Tätigkeiten können andere Risiken Vorrang haben.
Ausführliche Erklärung
Ein sinnvoller Start umfasst: doppelte Freigabe wesentlicher Zahlungen, unabhängige Bankabstimmung, Prüfung von Lieferanten-Bankdatenänderungen, Genehmigung und Belegprüfung von Rechnungen, monatliches Finanzreview, Lohnlaufkontrolle, geregelten Eintritt-Wechsel-Austritt-Prozess, periodische Berechtigungsprüfung, getestete Datensicherung sowie einen Steuer- und Compliance-Kalender. Die konkrete Auswahl ist anzupassen; für Produktion, E-Commerce oder regulierte Tätigkeiten können andere Risiken Vorrang haben.
Häufige Fehler
- Ein IKS über- oder unterdimensioniert zur Grösse aufbauen.
- Schlüsselrollen ohne Stellvertretung lassen, etwa Einkauf und Zahlung in einer Hand.
- Kontrollen auf Personen verteilen, die im Alltag eng zusammenarbeiten.
- Den 100-Tage-Plan ohne Zwischencontrolling umsetzen.
- Vorlagen und Checklisten ungeprüft übernehmen.
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