Typische Kontrollen betreffen Kundenanlage, Kreditlimits, Preise und Rabatte, Auftrags- und Liefernachweise, korrekte Fakturierung, Periodenabgrenzung, Zahlungseingänge und Mahnwesen. Gutschriften sowie manuelle Buchungen benötigen Genehmigungen.
Das Wichtigste auf einen Blick
- Analysen ungewöhnlicher Umsätze, hoher Rabatte oder alter Forderungen helfen, Fehler und Manipulation zu erkennen.
- Funktionentrennung zwischen Verkauf, Fakturierung und Zahlungseingang ist zentral.
Ausführliche Erklärung
Typische Kontrollen betreffen Kundenanlage, Kreditlimits, Preise und Rabatte, Auftrags- und Liefernachweise, korrekte Fakturierung, Periodenabgrenzung, Zahlungseingänge und Mahnwesen. Gutschriften sowie manuelle Buchungen benötigen Genehmigungen. Analysen ungewöhnlicher Umsätze, hoher Rabatte oder alter Forderungen helfen, Fehler und Manipulation zu erkennen. Funktionentrennung zwischen Verkauf, Fakturierung und Zahlungseingang ist zentral.
Häufige Fehler
- Automatisierte Kontrollen übernehmen, ohne die hinterlegte Logik zu testen.
- Manuelle Kontrollen ohne nachvollziehbare Durchführung dokumentieren.
- Präventive und detektive Kontrollen nicht auf den Prozess abstimmen.
- IT-Kontrollen ohne Bezug zu den Fachprozessen betrachten.
- Kontrollbeispiele ungeprüft aus allgemeinen Vorlagen übernehmen.
Verwandte Fragen
swissIKS: Möchten Sie Risiken, Kontrollen, Termine und Kontrollnachweise zentral verwalten? swissIKS unterstützt Organisationen bei der digitalen Umsetzung eines nachvollziehbaren Internen Kontrollsystems.