Scope, Ansprechpartner, Zeitplan und angeforderte Unterlagen werden früh geklärt. Prozess- und Kontrollbeschreibungen, Nachweise, Änderungen und offene Mängel sind auf Aktualität zu prüfen.
Das Wichtigste auf einen Blick
- Verantwortliche sollten ihre Kontrollen erklären und ausgewählte Beispiele rasch bereitstellen können.
- Ein interner Readiness-Check deckt Lücken auf.
- Nachweise dürfen nicht nachträglich so verändert werden, dass ein falscher Eindruck entsteht.
Ausführliche Erklärung
Scope, Ansprechpartner, Zeitplan und angeforderte Unterlagen werden früh geklärt. Prozess- und Kontrollbeschreibungen, Nachweise, Änderungen und offene Mängel sind auf Aktualität zu prüfen. Verantwortliche sollten ihre Kontrollen erklären und ausgewählte Beispiele rasch bereitstellen können. Ein interner Readiness-Check deckt Lücken auf. Nachweise dürfen nicht nachträglich so verändert werden, dass ein falscher Eindruck entsteht.
Häufige Fehler
- Das IKS erst kurz vor der Prüfung aufbereiten.
- Erwartungen und Scope der Revisionsstelle nicht rechtzeitig klären.
- Feststellungen ohne Verantwortliche und Termine übergeben.
- Nur Dokumente statt tatsächlicher Wirksamkeit nachweisen.
- Audit-Readiness nur auf den Jahresabschluss beschränken.
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